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     企業項目進度款、預付款、結算款的支付流程及管理辦法
 
企業項目進度款、預付款、結算款的支付流程及管理辦法
2018-11-28 14:10:57   發布人:admin   
一、項目工程進度款和結算管理辦法
  01目的:
  理清流程,確保承建商和監理公司按照本工程有關工程款申報制度中關于申報、審批時間、流程、申報標準表格等各項要求進行工程款申報,確保工程款及時支付,保障工程順利進展。
督促各承建商按照有關要求做好資金計劃申報,提高公司資金籌集準確性和資金運用效率。

  02適用范圍:
  本工程各承建商在工程項目建造和交付維修全過程。

  03術語和定義:
  工程進度款:指各承建商按照合同條款,按月或按進度形象節點對已完工程和進行的工程進度申報款。
  工程結算款:指承建商承建的工程內容,按照國家有關規范,通過政府相關職能部門竣工驗收后,按照合同總價款、變更簽證增減款項,水電費扣除款項、其他獎罰款項、甲供材料款項等進行結算申報的工程剩余款項。

  04原則:
  多級審核原則:承建商提交的工程進度款申請和資金申請必須通過公司內部審核,加蓋公章后,報監理公司和審計單位審核,雙方審核后,提交業主審核,進入業主審核和支付流程,承建商和監理、審計單位對其提交的數據和審核結果負責。

  時效性原則:各承建商必須在每月25日提交進度款申請給監理公司審核,監理、審計公司必須在7天內審核完畢,提交業主審核。承建商應及時申報、同時做好收發文記錄,監理應及時審批并轉交審計公司,如每月30日,進度款申請書沒有到業主方處,業主將暫停支付該月工程進度款,順延到下月工程款中支付。

  準確性原則:各承建商必須按照工程實際進度和實際完成量申請工程進度款和結算款,并提交資金計劃,同時監理應認真審核。

  表格統一原則:工程款申報需按照代建公司制定的表格填寫和申報,如承建商上報表格錯誤,自行承擔工程款拖延支付的責任。

  完整性原則:工程款申報的手續需齊全,一份完整的進度款申報報告包括:申請報告、封面、編制說明、預算清單、形象進度、變更簽證申報匯總表、變更簽證單。一份完整的工程結算申報資料包括:驗收證明、竣工圖、申請報告、結算對帳單、結算封面、目錄、工程量及單價表(合同內)、工程量及單價表(合同外)、已審核完成的簽證單、甲供材料應供量計算書及超供/節約材料價款計算書、水電費、總包管理費、獎罰單、扣款單等往來款項計算書。結算款付款申請包括:結算款付款申請報告,雙方已簽字確認的建安工程施工圖預(結)算書、竣工結算造價協議清單、結算對帳單。

  二、流程
  工程進度款申報:
承建商每月25日按照甲方規定格式上報監理公司(一式四份)
監理、代建公司在7天內依次審批完成轉交業主
報業主項目部審批進入業主審批流程(15個工作日內)
承建商提交工程發票給項目資料管理員(2個工作日內)
項目資料管理員負責備齊付款資料,填報付款申請,進入付款審批程序付款

  三、工程結算流程
  01承建商按照合同規定完成履約,并報項目管理部、監理等驗收,取得驗收合格證明;并按合同規定向甲方移交竣工存檔或備案資料
  02竣工完工一個月內,承建商匯總結算資料:
  1、驗收證明;2、竣工圖;3、補充預算(附簽證、變更原件、工程量計算書);4、甲供材料應供量計算書及超供/節約材料款計算書;5、水電費、總包管理費、獎罰單、扣款等往來款項計算;6、結算對帳單;7、結算申請書
  03進入業主審批程序。

  四、工程進度款的一般支付流程
  01施工單位根據實際完工情況及相關合同約定提出付款申請。付款申請許包含付款事由(合同依據)、形象進度說明、工程量清單、設計變更和工程簽證等原始資料(如果合同規定需在進度款中支付),并有項目經理的簽字,加蓋單位公章。付款申請表可使用施工單位制式表格。
  02施工單位每月25日后提交《工程款支付申請表》,并提供完整的工程清單資料送監理審核,同時送報工程費付款審核表。
  03請款單位將付款申請材料送到現場工程監理處,由工程監理公司獨立完成審核并出具意見,公司提供統一內部使用的工程進度款付款審批表,現場監理工程師及總監理工程師在該付款審批表上簽字并加蓋公章后,將施工單位的付款申請材料及付款審批表移交公司專業工程師審核。
  04公司工程項目部專業工程師進行實質性審核,再由公司成本控制部進行復核,分別提出意見及簽字后,報公司工程總監簽署意見。
  05付款申請材料連同上述簽審意見一同遞交公司常務副總經理。常務副總審核后給出支付意見,有疑問或者有理由拒付的由其組織相關部門重審并知會請款單位,同意支付的轉送財務總監(或公司董事會特別指定的財務負責人)進行會簽。
  06財務總監(或公司董事會特別指定的財務負責人)簽署意見后,呈報公司總經理最終審批。審批完成后,由專業工程師按公司財務規定辦理申請支付手續, 財務部對以上過程資料審核無誤后予以支付,同時報公司董事會備案。
  07如因工程緊急需要,或者公司總經理有特別安排的,可不依照上述流程,由總經理直接簽批工程進度款付款申請,財務部門按照總經理批示具體辦理付款手續。

  五、工程結算款的一般支付流程
  01施工單位根據竣工圖、實際完工情況及相關合同約定提出付款申請。付款申請須包含雙方確認的工程預算、材料計劃報表、工程進度報表、工程結算匯總、工程簽證、工程驗收文件、整改項目驗收單、工程移交單等,如果是工程保修款還需要有使用部門同意付款的確認單。付款申請表可使用施工單位制式表格。
  02請款單位將付款申請材料送交到現場工程監理處,由工程監理公司獨立完成審核并出具意見。公司提供統一內部使用的工程結算款付款審批表,現場監理工程師及總監理工程師在該付款審批表上簽字并加蓋公章后,將施工單位的付款申請材料及付款審批表移交公司專業工程師審核。
  03公司專業工程師、公司工程總監、使用部門對相關項目進行確認,并由公司成本控制部會同公司財務部門復核各項費用。所有相關手續都以正式文件或表格的形式予以確認后,報常務副總經理和財務總監(或公司內部特別指定的財務負責人)進行會簽。
  04常務副總經理和財務總監(或公司內部特別指定的財務負責人)對相關文件復核后,報公司總經理最終審批。審批完成后,由專業工程師按公司財務規定辦理申請支付手續, 財務部對以上過程資料審核無誤后予以支付,同時報公司備案。
  05如因工程緊急需要,或者公司總經理有特別安排的,可不依照上述流程,由總經理直接簽批工程結算款付款申請,財務部門按照總經理批示具體辦理付款手續。

  六、工程預付款的一般支付流程
工程預付款由公司專業工程師根據合同約定,直接填寫公司財務部門統一提供的付款申請書辦理相關支付手續,財務部接到審核完畢的付款申請書后予以支付,同時報公司有關部門備案。

  工程材料、設備采購款的一般支付流程
  01工程材料、設備采購合同的付款過程劃分為預付款、進度款和結算款(含保修款)三個階段,各階段付款均需嚴格按照合同條件執行。
  02預付款支付由專業工程師根據合同約定直接填寫公司財務部門統一提供的付款申請書辦理支付手續,財務部接到審核完畢的付款申請書后予以支付,同時報公司有關部門備案。
  03進度款支付需由材料、設備供貨方提出付款申請,并附上前批次貨到驗收合格資料及本批次計劃發貨清單,并列明到貨預計時間與地點等。若是貨到付款的,必須有本批次到貨的驗收資料。具體流程參見工程進度款支付。當實際采購數量發生變化,進度款支付額度將超過原合同約定時,公司成本控制部需把合同變動情況及時報告公司管理層,由公司管理層審核決定實際支付額度。
  04結算款支付前供貨方需提供結算清單,并由公司專業工程師、成本控制部和財務部組織對實際到貨情況與結算清單及合同的核對,在貨物驗收部門與使用部門對貨物數量、質量情況認可后,方可辦理結算手續,具體流程參見工程結算款支付。
  05如因工程緊急需要,或者公司總經理有特別安排的,可不依照上述流程,由總經理直接簽批工程材料、設備采購款付款申請,財務部門按照總經理批示具體辦理付款手續。

  七、零星工程付款的管理流程
  現場工程項目管理應避免出現零星工程付款的情況,當確實無法避免的時候應首先考慮簽署合同,并履行公司合同管理制度辦理相關手續,如果因為特殊原因無法簽署合同可辦理工程簽證,并按公司簽證管理辦法辦理審批手續。

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